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中泰化学突遭ST！虚增收入超42亿、资金占用涉77亿！上市公司、控股股东等被罚

上市公司 • 2024-05-20 • 作者：曹治国 • 阅读数：

中泰化学(4.930,0.00,0.00%)(维权)发布公告称，公司及相关责任人5月17日收到新疆证监局出具的《行政处罚决定书》，经查明，中泰化学2022年年报中存在虚假记载;未及时披露控股股东及其关联方非经营性资金占用的关联交易，2021年年报、2022年年报中存在重大遗漏;案涉公司债券及债务融资工具存续期披露的年报存在虚假记载、重大遗漏，相关债券募集说明书信息披露不准确。新疆证监局决定对公司责令改正，给予警告，并处以500万元罚款;对相关当事人给予警告并处以数额不等的罚款。

　　5月17日晚间，中泰化学(4.930,0.00,0.00%)(维权)发布公告称，公司及相关责任人5月17日收到新疆证监局出具的《行政处罚决定书》，经查明，中泰化学2022年年报中存在虚假记载;未及时披露控股股东及其关联方非经营性资金占用的关联交易，2021年年报、2022年年报中存在重大遗漏;案涉公司债券及债务融资工具存续期披露的年报存在虚假记载、重大遗漏，相关债券募集说明书信息披露不准确。新疆证监局决定对公司责令改正，给予警告，并处以500万元罚款;对相关当事人给予警告并处以数额不等的罚款。

2022年虚增收入42.48亿元，中泰化学及7名高管被罚

公司股票将于5月20日停牌一天，5月21日开市起复牌并被实施其他风险警示，股票简称由“中泰化学”变更为“ST中泰”，股票交易的日涨跌幅限制为5%。2022年虚增收入42.48亿元，中泰化学及7名高管被罚

5月19日，中泰化学发布关于公司及相关责任人收到中国证券监督管理委员会新疆监管局《行政处罚决定书》的公告(更正后)。

　　公告称，经查明，当事人中泰化学、时任中泰化学董事长杨江红、时任中泰化学董事、总经理刘洪、时任财务总监彭江玲、董事、总经理江军、监事张清华、副总经理吕文瀚、副总经理丁永众存在以下违法事实：

　　(一)中泰化学2022年年度报告中存在虚假记载

　　为完成控股股东新疆中泰(集团)有限责任公司下达的营业收入目标，中泰化学及其控制的新疆蓝天石油化学物流有限责任公司、新疆天通现代物流有限责任公司、青岛齐泰科技有限公司及中泰大佑物宇(上海)国际物流有限公司等子公司通过将不具有控制权或实为代理人的业务按照总额法核算，2022年合计虚增收入42.48亿元、虚增成本42.48亿元,分别占《2022年年度报告》中披露的营业总收入及营业总成本的7.60%及7.75%。

　　(二)未及时披露控股股东及其关联方非经营性资金占用的关联交易，2021年年度报告、2022年年度报告中存在重大遗漏

　　中泰化学未在2021年、2022年定期报告及临时公告中披露控股股东及其关联方非经营性资金占用的关联交易。2021年、2022年，中泰化学及其子公司以预付款、退货款、代收代付运费等名义，直接或通过第三方公司与控股股东中泰集团及其关联方发生非经营性资金占用的关联交易，总发生额为77.18亿元。其中，2021年发生额21.54元，占2021年经审计净资产的8.54%;2022年发生额55.64亿元，占2022年经审计净资产的21.61%。截至目前，上述年度资金占用本金已归还。

　　(三)案涉公司债券及债务融资工具存续期披露的年度报告存在虚假记载重大遗漏，相关债券募集说明书信息披露不准确

　　中泰化学分别于2023年3月、2023年8月公开发行“23新化01”“23新化K1”公司债券，共计募集11亿元。“23新化01”的募集说明书引用了中泰化学2021年及2022年1月至9月财务报告数据，并在存续期披露了中泰化学2022年年度报告。“23新化K1”的募集说明书引用了中泰化学2021年及2022年的财务报告数据。此外,中泰化学于2019年9月至2022年9月在中国银行(4.470,-0.02,-0.45%)间债券市场发行的债务融资工具存续期间，作为发行人披露了2021年、2022年年度报告。

　　中泰化学上述虚增收入、虚增成本及未披露控股股东及其关联方非经营性资金占用的关联交易等行为,分别导致上还募集说明书所引用的相关财务报告数据不准确及债券存续期年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

　　上述违法事实，有中泰化学定期报告、相关人员询问笔录、相关会计凭证、购销合同、银行资金流水、公司书面说明材料等证据证明，足以认定。

　　根据《证券法》第八十二条第三款、《上市公司信息披露管理办法》第五十一条的规定，时任中泰化学财务总监彭江玲，任职期间全面负责中泰化学财务管理工作，是对上述全部信息披露违法行为直接负责的主管人员。现任中泰化学董事、总经理江军未能保证中泰化学及时履行信息披露义务，是中泰化学信息披露违法行为的其他直接责任人员。中泰化学监事张清华，自2020年7月以来担任中泰集团财务副总经理、财务总经理，参与审批了中泰集团部分占用上市公司资金的方案，是上述非经营性资金占用问题的其他直接责任人员。中泰化学副总经理吕文瀚，负责上市公司采购管理和协调工作，是应当对上述部分虚增收入事项负责的其他直接责任人员。中泰化学副总经理丁永众，负责中泰化学产成品和原材料运输管理工作,是应当对中泰化学部分资金占用事项负责的其他直接责任人员。

　　根据《证券法》第八十二条第三款、《上市公司信息披露管理办法》第五十条的规定，时任中泰化学董事长杨江红任职期间全面负责中泰化学管理事务，对中泰化学及其子公司虚增收入规模负有主要责任,且直接参与上市公司及其子公司与控股股东及其关联方非经营性资金占用事项,是对上述全部信息披露违法行为直接负责的主管人员。

　　时任中泰化学董事、总经理刘洪，任职期间负责中泰化学整体生产经营管理工作，是对上述全部信息披露违法行为负责的其他直接责任人员。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我局决定:

　　1、对中泰化学责令改正，给予警告，并处以500万元罚款;

　　2、对杨江红给予警告，并处以250万元罚款;

　　3、刘洪给予警告，并处以60万元罚款;

　　4、对彭江玲给予警告，并处以150万元罚款;

　　5、对江军给予警告，并处以60万元罚款;

　　6、对张清华给予警告，并处以60万元罚款;

　　7、对吕文瀚给予警告，并处以50万元罚款;

　　8、对丁永众给予警告，并处以50万元罚款。

　　指使了对中泰化学的资金占用行为，控股股东中泰集团被罚

5月17日，中泰化学发布的《关于控股股东及相关责任人收到中国证券监督管理委员会新疆监管局《行政处罚决定书》的公告称，中泰集团作为中泰化学控股股东，组织、指使了对中泰化学的资金占用行为导致上市公司存在重大遗漏的信息披露违法行为。中泰集团上述行为构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的控股股东组织、指使上市公司信息披露违法的行为。时任中泰集团财务总监龚春华，任职期间分管中泰集团财务、投资、融资工作，是中泰集团组织、指使中泰化学实施信息披露违法行为的其他直接责任人员。

　　根据当事人的违法事实、性质、情节与社会危害程度，我局决定：

　　1、对中泰集团责令改正，给予警告，并处以500万元罚款;